《中央银行会计核算系统》管理规定
中国人民银行
《中央银行会计核算系统》管理规定
中国人民银行
第一章 总 则
第一条 为了加强《中央银行会计核算系统》管理，根据财政部《会计电算化工作规范》和中国人民银行《中国人民银行会计制度》制定本规定。
第二条 本规定中所称《中央银行会计核算系统》（以下简称《核算系统》）系指由中国人民银行会计司和中国金融电子化公司联合开发的在中国人民银行系统统一应用的会计核算系统。
第三条 《核算系统》管理的主要任务是：
一、确保会计核算真实、准确、完整、高效。
二、防范风险，保障资金安全。
三、为中央银行制定和实施货币政策提供会计信息。
第二章 《核算系统》软件的开发与管理
第四条 《核算系统》软件的开发、优化和升级以会计司的业务需求书为依据。业务需求书应符合会计基本制度。业务发生变化时，应首先修改业务需求书，然后再按照业务需求书的要求修改应用软件程序。
第五条 《核算系统》软件应具备数据处理准确、高效和安全可靠的性能；具备防弊、故障处理和数据恢复功能。
第六条 《核算系统》软件开发、优化和升级，必须经过验收、认定或鉴定通过后，才能投入使用。
第七条 《核算系统》软件交用户使用时，开发人员应提供系统安装手册和用户操作手册等文档资料。
第八条 《核算系统》软件正式投入使用前，必须先进行试运行，试运行时间不得少于3个月。正式使用必须经省级分行批准，并报总行备案。
第九条 《核算系统》由总行负责统一修改、优化和升级，各级分、支行不得修改其源程序。
第十条 《核算系统》的运行维护。
一、总行负责程序故障维护，省级分行负责组织所辖进行日常操作问题的维护。
二、系统运行维护可采取远程通讯维护或现场维护等方式。
三、进行系统运行维护时，不得更改各项账务数据，并必须对维护过程进行记录。
四、利用远程通讯功能进行系统维护时，必须经本行会计主管批准。维护后，应及时将联机的电话线拆除，并立即修改用户口令。
第十一条 《核算系统》软件（含资料）应妥善管理，注意保密，不得扩散。源程序由总行负责保管。
第三章 内部控制
第十二条 应用《核算系统》进行会计核算，必须加强内部控制。确保账务的准确和资金的安全，防范利用计算机犯罪。
第十三条 根据相互制约和分工负责的原则，合理设置岗位。
接柜岗：负责受理和审核客户提交的各种会计业务凭证，编制记账凭证，填写会计分录，并受理日常查询。
记账岗：负责录入账务数据和办理账务查询。
复核岗：负责复核录入的账务数据，办理账务查询。
联行岗：负责处理日间联行业务，打印联行报单、电报稿和联行信封；编押、核押；进行联行对账处理和联行卡片维护工作等。
综合岗：负责进行日终、月终和年终处理；并负责整理传票，与科目日结单核对相符后，装订传票；编制和打印各类账表。
会计主管岗：负责组织《核算系统》的应用和管理，并管理开销账户、维护科目、调整计息积数、调整利率、错账冲正、数据恢复等重要事项，审查重要自制凭证的编制。
事后监督岗：负责对每天发生的会计业务进行全面检查。
有条件的行可设置系统维护岗，该岗负责《核算系统》的安装及硬件和软件的日常维护工作。
第十四条 对各岗位分工的基本要求：
一、根据人员状况，以不违反会计制度为原则，岗位设置和职责可交叉或合并。
二、记账与复核必须交叉，每笔业务不得一人兼办，严禁“一手清”。
三、事后监督人员不得参与日常账务处理。
四、系统维护员不得进行业务操作。
五、会计主管授权下级处理业务，应履行必要的手续。
第十五条 级别管理。《核算系统》按照岗位职责和处理权限设置不同的操作员级别。各级操作员除有会计主管正式授权外，不得越级操作。
第十六条 代号及密码管理。
一、每个操作人员只能拥有一个代号。
二、会计部门必须设置用户登录密码口令，对科技人员的软件维护工作进行控制和管理。
三、操作人员的密码必须保密，并定期或不定期更换，使用时注意离岗签退，防止盗用。
四、操作人员的代号和密码应由本人密封、盖章，交会计主管入保险柜保管。代号和密码更换或停用后，会计主管应在操作人员在场的情况下，将原有代号、密码销毁。若操作人员不在，遇紧急情况需使用其代号和密码时，需会计主管和另外两名操作人员共同开启该人的代号和密码，
并进行登记，该操作员的代号和密码只能被使用一次，用后必须由会计主管删除停用。
第十七条 日志文件管理。对每天上机操作的人员和操作内容进行实时记录；对账户管理、错账冲正、调整积数、调整利率、补记账务、联行卡片管理以及恢复数据等重要操作内容进行详细记录。
第十八条 事后监督。可采取再审查方式，或用凭证与流水账逐笔勾对等方法，对前一日已作账务处理的全部凭证、账表、卡片、日志文件等进行全面检查，并记录检查情况，发现问题，及时向会计主管或上级领导报告。
第十九条 数据库的管理。除总行运行支持中心进行维护工作外，不允许任何人以任何方式打开数据库。
第四章 操作管理
聊城市人民政府办公室关于印发《县市区政府安全生产目标责任考核办法》《市政府部门安全生产目标责任考核办法》的通知
山东省聊城市人民政府办公室
聊城市人民政府办公室关于印发《县市区政府安全生产目标责任考核办法》《市政府部门安全生产目标责任考核办法》的通知
聊政办发〔2008〕74号
各县（市、区）人民政府，经济开发区管委会，市政府有关部门：
《县（市、区）政府安全生产目标责任考核办法》、《市政府部门安全生产目标责任考核办法》已经市政府同意，现印发给你们，望认真贯彻执行。
聊城市人民政府办公室
二○○八年十月二十四日
县（市、区）政府安全生产目标责任考核办法
为贯彻落实党的十七大提出的“坚持安全发展，强化安全生产管理和监督，有效遏制重特大安全事故”的工作要求和“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，进一步完善安全生产目标责任考核体系，推进安全生产工作深入开展，促进全市安全生产形势持续稳定，根据省政府办公厅《关于〈山东省安全生产目标责任考核办法（试行）〉的通知》(鲁政办发〔2008〕6号)和省政府办公厅《关于印发落实政府及其有关部门安全生产监督管理责任的暂行规定的通知》(鲁政办发〔2008〕22号)的有关工作要求，特制定本办法。
一、考核期限。每年1月1日至12月31日。各县（市、区）政府要在每年11月15日前，就年度安全生产工作目标完成情况进行自评，并书面报市政府安委会办公室。
二、考核内容。市政府与各县（市、区）政府签订的安全生产目标责任书确定的工作任务，具体考核内容详见《考核县（市、区）人民政府安全生产目标责任计分办法》。
三、考核方式。实行年终集中考核和平时专项检查相结合的方式，以年终集中考核为主。年终集中考核经市考核委同意后，于当年11月底前由市政府安委会组织实施，考核结果报市委、市政府审定。
四、成绩评定。考核采用百分制，其中，县（市、区）政府占30％，乡（镇、街道办事处）政府和县（市、区）政府部门占30％，企业、学校、医院等单位占40％。考核结果分优秀、合格和不合格3个等次，90分以上为优秀，89分至80分为合格， 80分以下为不合格。（本条中所称“以上”包括本数，“以下”不包括本数。下同）
五、结果运用。安全生产纳入市委、市政府目标管理考核，并实行安全生产“一票否决”和“黄牌警告”制度。
（一）对具有下列情况之一的，实行“一票否决”：
1.县（市、区）政府
（1）考核不合格，且发生一次死亡3人以上较大生产安全事故的。
（2）发生一次死亡10人以上重大生产安全事故的。
（3）连续两年被“黄牌警告”的。
2.乡（镇、街道办事处）政府和县（市、区）政府部门
（1）考核不合格、且管辖范围内生产经营单位发生死亡事故的，或发生性质恶劣、影响重大的生产安全事故的，或建筑施工、危险化学品生产等高危行业中有两家以上单位未取得《安全生产许可证》，非法从事生产经营活动的。
（2）管辖范围内生产经营单位发生两起以上死亡事故，或发生一次死亡3人以上较大生产安全事故的。
（3）连续三年被“黄牌警告”的。
3.生产经营单位
（1）从业人员300人以下的生产经营单位发生一起死亡事故或者重伤３人以上生产安全事故的。
（2）从业人员300人以上的生产经营单位发生两起以上死亡事故或者重伤3人以上事故，或者发生一次死亡3人以上较大生产安全事故的。
取消被“一票否决”的县（市、区）政府、乡（镇、街道办事处）政府、县（市、区）政府部门、生产经营单位当年各类评先评优资格，并在下年度实行安全生产重点管理；同时，取消单位主要负责人、分管负责人以及直接责任人参与当年各类评先评优资格；在实行安全生产重点管理期间，上述人员不得被提拔晋级。对重点管理单位在下年度年终考核达标后解除“一票否决”；否则，继续实施“一票否决”和下年度重点管理。在聊城市辖区内，对被否决人跟踪否决。
（二）对具有下列情况之一的，实行“黄牌警告”：
1.县（市、区）政府
（1）考核不合格的。
（2）考核得分80分以上、90分以下，且发生一起一次死亡３人以上较大生产安全事故的。
2.乡（镇、街道办事处）政府和县(市、区)政府部门
（1）考核不合格的。
（2）考核得分90分以下，且管辖范围内生产经营单位发生一起一次死亡1-2人生产安全事故的。
（3）管辖范围内高危行业有一家未取得《安全生产许可证》，非法从事生产活动的。
3.生产经营单位
（1）从业人员300人以下的生产经营单位发生一起人员重伤生产安全事故的。
（2）从业人员300人以上的生产经营单位发生一起一次死亡1人或重伤3人以上生产安全事故的。
（3）被省、市政府或安委会通报的重大事故隐患，到期未按要求予以消除的。
“黄牌警告”管理于下年度1月份起开始，期限为半年。警告期满前一个月，被警告单位提出书面申请后，由市政府安委会办公室组织对其整改情况进行验收，根据整改情况决定是否解除“黄牌警告”，并予以通报。
六、本办法及其他安全生产相关事宜，由市政府安委会办公室负责解释。
附：考核县（市、区）人民政府安全生产目标责任计分办法（略）
市政府部门安全生产目标责任考核办法
为贯彻落实党的十七大提出的“坚持安全发展，强化安全生产管理和监督，有效遏制重特大安全事故”的工作要求和“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，进一步完善安全生产目标责任考核体系，推进安全生产工作深入开展，促进全市安全生产形势持续稳定，根据省政府办公厅《关于〈山东省安全生产目标责任考核办法（试行）〉的通知》(鲁政办发〔2008〕6号)和省政府办公厅《关于印发落实政府及其有关部门安全生产监督管理责任的暂行规定的通知》(鲁政办发〔2008〕22号)的有关工作要求，特制定本办法。
一、考核时间。每年1月1日至12月31日。各有关部门要在每年11月15日前，就年度安全生产工作目标完成情况进行自评，并书面报市政府安委会办公室。
二、组织实施。年终考核工作报市考核委同意后，由市政府安委会统一组织，考核结果报市委、市政府审定。
三、考核方式。实行年终集中考核和平时检查相结合的方式，以集中考核为主，平时检查为辅。
四、成绩评定。考核采用百分制，考核结果分一类、二类、三类3个等次，得分90分以上为一类单位，得分70—89分为二类单位，得分69分以下为三类单位。对照考核评分标准，如有缺项，其最终得分计算公式为：最终得分=实际得分÷（100—缺项标准分）×100。
五、结果运用。安全生产目标责任考核直接纳入市委、市政府目标管理考核范围，根据考核结果予以奖惩，并实行安全生产“一票否决”和“黄牌警告”制度。
（一）对具有下列情况之一的，实行“一票否决”：
1.考核得分在60分以下，且发生一次死亡3人以上较大生产安全事故的。
2.发生一次死亡10人以上重大生产安全事故的。
取消被“一票否决”部门（单位）和主要负责人及相关负责人当年评先评优和提拔晋级的资格，并在下年度对该部门（单位）实行安全生产重点管理。重点管理期间执行“一票否决”制度，年终考核达标后解除“一票否决”。如仍未达标，继续实施“一票否决”和下年度安全生产重点管理。在聊城市辖区内，对被否决人跟踪否决。
（二）对具有下列情况之一的，实行“黄牌警告”：
1.考核得分在60分以下的。
2.考核得分在80分以下，且监管范围内发生一起一次死亡3人以上较大生产安全事故的。
3.部门主管或下属单位（企业）有两家以上未取得有关安全生产许可，非法从事生产经营活动的。
“黄牌警告”管理于下年度1月份起开始，期限为半年。警告期满前一个月，被警告单位提出申请后，由市政府安委会办公室组织对其整改情况进行验收，根据整改情况决定是否解除“黄牌警告”，并予以通报。
六、对未与市政府签订年度安全生产目标管理责任书的市直部门（单位）和中央（省）属驻聊单位及所有市属生产经营单位的年度安全生产工作考核，参照本办法执行。
附：考核市直有关部门（单位）安全生产目标责任计分办法（略）
